Как заполнить декларацию по УСН

Залог успеха компании в грамотной налоговой политике!

Заполнение декларации УСН доходы. Заполняются разделы 1.1 и 2.1

Строка Как заполнить

Раздел 2.1

стр. 102

1 для ООО или ИП , производивших в отчетном году выплаты физлицам,
2 — за ИП без работников

стр. 110—113

Необходимо указать полученные доходы нарастающим итогом за I квартал, полугодие, 9 месяцев и по итогам года

стр. 110—113

Необходимо указать полученные доходы нарастающим итогом за I квартал, полугодие, 9 месяцев и по итогам года

стр. 130—133

стр. 130 = стр. 110 × 6%;
стр. 131 = стр. 111 × 6%;
стр. 132 = стр. 112 × 6%;
стр. 133 = стр. 113 × 6%

стр. 140—143

Необходимо указать вычеты нарастающим итогом за I квартал, полугодие, 9 месяцев и по итогам года Данные вычеты не должны превышать следующих значений:
стр. 140 = стр. 130 : 2;
стр. 141 = стр. 131 : 2;
стр. 142 = стр. 132 : 2;
стр. 143 = стр. 133 : 2.
Если у ИП по строке 102 признак 2, то строки 140—143 могут быть равными строкам 130—133 соответственно .

Раздел 1.1

стр. 010, 030, 060, 090

Необходимо указать коды по ОКТМО по месту нахождения организации (по месту жительства индивидуального предпринимателя). Если в течении менялся адрес организации ( предпринимателя), то заполняются строки 030, 060 и 090 если не менялось, то в строках 030, 060, 090 ставятся прочерки прочерки.

стр. 020

стр. 020 = стр. 130 разд. 2.1 – стр. 140 разд. 2.1

стр. 040 или 050 .

стр. 040 = стр. 131 разд. 2.1 – стр. 141 разд. 2.1 – стр. 020.
Если получается положительное значение, то его указываем по строке 040. В строке 050 ставятся прочерки.
Если получается отрицательное значение, то его указываем по строке 050. В строке 040 ставятся прочерки.

стр. 070 или 080

В строку 070 запишите значение, рассчитанное по формуле:
стр. 070 = стр. 132 разд. 2.1 – стр. 142 разд. 2.1 – стр. 020 – стр. 040 + стр. 050.
Если получается положительное значение, то его указываем по строке 070. В строке 080 ставятся прочерки.
Если получается отрицательное значение, то его указываем по строке 080. В строке 070 ставятся прочерки.

стр. 100 или 110

стр. 100 = стр. 133 разд. 2.1 – стр. 143 разд. 2.1 – стр. 020 – стр. 040 + стр. 050 – стр. 070 + стр. 080.
Если получается положительное значение, то его указываем по строке 100. В строке 110 ставятся прочерки.
Если получается отрицательное значение, то его указываем по строке 110. В строке 100 ставятся прочерки.

стр. 110—113

Необходимо указать полученные доходы нарастающим итогом за I квартал, полугодие, 9 месяцев и по итогам года

стр. 130—133

стр. 130 = стр. 110 × 6%;
стр. 131 = стр. 111 × 6%;
стр. 132 = стр. 112 × 6%;
стр. 133 = стр. 113 × 6%

стр. 140—143

Необходимо указать вычеты нарастающим итогом за I квартал, полугодие, 9 месяцев и по итогам года Данные вычеты не должны превышать следующих значений:
стр. 140 = стр. 130 : 2;
стр. 141 = стр. 131 : 2;
стр. 142 = стр. 132 : 2;
стр. 143 = стр. 133 : 2.
Если у ИП по строке 102 признак 2, то строки 140—143 могут быть равными строкам 130—133 соответственно .

Заполнение декларации УСН доходы минус расходы . Заполняются разделы 1.2 и 2.2

Строка Как заполнить

Раздел 2.2

стр. 210—213

Необходимо указать полученные доходы нарастающим итогом за I квартал, полугодие, 9 месяцев и по итогам года

стр. 220—223

Необходимо указать полученные расходы нарастающим итогом за I квартал, полугодие, 9 месяцев и по итогам года

стр. 230

В строке 230 указывается сумма убытка прошлых лет, на которую будут уменьшены доходы отчетного года . Заполняется при условии , что доходы за отчетный год превышают расходы за отчетный год

стр. 240—242
стр. 250—252

стр. 240 = стр. 210 – стр. 220;
стр. 241 = стр. 211 – стр. 221;
стр. 242 = стр. 212 – стр. 222.
Если получается положительное значение, то его указываем по строкам 240—242. В строках 250—252 ставятся прочерки.
Если получается отрицательное значение, то его указываем по строкам 250—252. В строках 240—242 ставятся прочерки.

стр. 243
стр. 253

стр. 243 = стр. 213 – стр. 223 – стр. 230.
Если получается положительное значение, то в строке 253 ставятся прочерки
Если получается ноль, то по строке 243 ставится 0.
Если получается отрицательное значение, то в строке 243 ставятся прочерки и заполняется строка 253:
стр. 253 = стр. 223 – стр. 213.

стр. 260—263

Указывается ставка налога.

стр. 270—273

стр. 270 = стр. 240 × стр. 260 : 100;
стр. 271 = стр. 241 × стр. 261 : 100;
стр. 272 = стр. 242 × стр. 262 : 100;
стр. 273 = стр. 243 × стр. 263 : 100
Если по строкам 240—243 стоят прочерки, то и в строках 270—273 также необходимо поставить прочерки прочерки

стр. 280

стр. 280 = стр. 213 × 1%.
Данная строка заполняется во всех случаях ( в том числе, если по итогам года Вам не нужно уплачивать минимальный налог)

Раздел 1.2.

стр. 010, 030, 060, 090

Необходимо указать коды по ОКТМО по месту нахождения организации (по месту жительства индивидуального предпринимателя). Если в течении менялся адрес организации ( предпринимателя), то заполняются строки 030, 060 и 090 если не менялось, то в строках 030, 060, 090 ставятся прочерки прочерки.

стр. 020
стр. 040 или 050

стр.020= стр. 270 раздела 2.2
стр. 040 = стр. 271 разд. 2.2 – стр.020 раздела 1.2
Если получается положительное значение, то его указываем по строке 040. В строке 050 ставятся прочерки.
Если получается отрицательное значение, то его указываем по строке 050. В строке 040 ставятся прочерки.

стр. 070 или 080

стр. 070 = стр. 272 разд. 2.2 – стр. 020 – стр. 040 + стр. 050.
Если получается положительное значение, то его указываем по строке 070. В строке 080 ставятся прочерки.
Если получается отрицательное значение, то его указываем по строке 080. В строке 070 ставятся прочерки.

стр. 100 или 110

стр. 100 = стр. 273 разд. 2.2 – стр. 020 – стр. 040 + стр. 050 – стр. 070 + стр. 080.
Если получается положительное значение, то его указываем по строке 100. В строках 110 и 120 ставятся прочерки.
Если получается отрицательное значение, то его указываем по строке 110. В строке 100 ставятся прочерки.

стр. 120

стр. 120 = стр. 280 разд. 2.2 – стр. 020 – стр. 040 + стр. 050 – стр. 070 + стр. 080.
Данная строка заполняется, если стр.280 раздела 2.2. больше стр.273 разделы 2.2.



Если у Вас остались вопросы Вы можете позвонить нам: +7 (499) 322-98-30
Или напишите нам info@fnkuchet.ru
Мы всегда готовы Вам помочь!!!

Компания ООО «МБК ФИНЭК» - качественное бухгалтерское обслуживание в Москве!